Poniższy poradnik wyjaśni krok po kroku najważniejsze zasady związane z ulgą termomodernizacyjną w 2025 roku. Dowiesz się, co należy zrobić, żeby otrzymać odliczenie, kto może z niego skorzystać i jakie wydatki podlegają preferencyjnemu rozliczeniu. Dzięki temu unikniesz błędów przy składaniu deklaracji i sprawdzisz, czy ta forma wsparcia jest dla Ciebie opłacalna.
Co jest potrzebne, aby skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w 2025 roku?
Aby móc odliczyć wydatki w ramach ulgi termomodernizacyjnej, konieczne jest spełnienie kilku warunków oraz dopełnienie formalności:
- Dokumenty potwierdzające poniesione koszty
- Najważniejsze są faktury i rachunki za prace i materiały związane z termomodernizacją.
- Pamiętaj, że musisz je przechowywać i przedstawić w przypadku kontroli.
- Audyt energetyczny
- Powinien zostać wykonany przed rozpoczęciem prac.
- Tylko wydatki ujęte w audycie można odliczyć, co chroni przed ewentualnymi nadużyciami.
- Termin rozliczenia
- Ulga obejmuje wydatki za prace przeprowadzone w roku podatkowym, w którym chcesz je odliczyć (rozliczenie w zeznaniu PIT za dany rok).
- Nie można odliczyć wydatków po upływie kilku lat od ich poniesienia, jeżeli nie zostały ujęte w rozliczeniu na bieżąco.
Kto może skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej w 2025?
Ulga termomodernizacyjna skierowana jest do właścicieli lub współwłaścicieli budynków mieszkalnych jednorodzinnych. Z ulgi mogą korzystać trzy główne grupy podatników:
- Osoby fizyczne rozliczające się na zasadach ogólnych
Rozliczenie PIT-36 lub PIT-37 według skali podatkowej (12% i 32%). - Przedsiębiorcy opodatkowani liniowo (19%)
Rozliczenie na formularzu PIT-36L. - Ryczałtowcy
Podatnicy rozliczający się w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych (PIT-28).
Ważne, aby podatnik nie korzystał równocześnie z innego wsparcia na ten sam cel termomodernizacyjny – wówczas prawo do ulgi może zostać wykluczone.
Jaki jest termin realizacji inwestycji i rozliczenia?
Zgodnie z przepisami, przedsięwzięcie termomodernizacyjne, za które chcesz odliczyć wydatki, musi zostać zakończone w ciągu 3 kolejnych lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek. Jeśli nie uda Ci się sfinalizować prac w wyznaczonym terminie:
- Konieczne będzie doliczenie uprzednio odliczonych kwot do dochodu w rozliczeniu za rok podatkowy, w którym upłynął 3-letni okres.
- Oznacza to, że w przypadku niedokończenia prac tracisz możliwość skorzystania z preferencji.
Co można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej?
W ustawie wskazano, że odliczeniu podlegają wydatki związane z realizacją przedsięwzięcia termomodernizacyjnego. Są to między innymi:
- Ocieplenie domów jednorodzinnych (materiały izolacyjne, usługi związane z docieplaniem).
- Wymiana kotłów na paliwa stałe na bardziej ekologiczne źródła ciepła – np. kocioł gazowy lub pompę ciepła, a także instalacja zbiorników buforowych lub zasobników CWU (ciepłej wody użytkowej).
- Ulepszenia zmniejszające zapotrzebowanie na energię grzewczą i podgrzewanie wody użytkowej.
- Modernizacja lokalnych źródeł ciepła czy przyłączanie do sieci ciepłowniczych.
- Inwestycje w odnawialne źródła energii (np. panele fotowoltaiczne), jeśli prowadzą do całkowitej bądź częściowej zamiany dotychczasowego źródła energii.
Dzięki tym działaniom dom staje się bardziej ekologiczny, a rachunki za ogrzewanie są niższe, co jest głównym celem ulgi.
Ile wynosi maksymalne odliczenie w 2025 roku?
Limit ulgi termomodernizacyjnej w roku podatkowym 2024 (rozliczanym w 2025) wynosi 53 000 zł. W przypadku małżonków rozliczających się wspólnie:
- Każde z nich ma prawo do limitu 53 000 zł, jeśli ponoszone wydatki można przypisać każdej z osób oddzielnie.
- Oznacza to potencjalnie podwojone odliczenie w ramach jednego gospodarstwa domowego.
Co ważne, ulga termomodernizacyjna nie wyklucza możliwości skorzystania z innych odliczeń, takich jak:
- Ulga na dziecko,
- Ulga rehabilitacyjna,
- Ulga na internet.
Wszystko zależy od spełnienia warunków określonych w przepisach podatkowych.
Podsumowanie
Wykorzystanie ulgi termomodernizacyjnej w 2025 roku to szansa na znaczące obniżenie kosztów związanych z modernizacją systemu grzewczego, dociepleniem domu lub wdrożeniem odnawialnych źródeł energii. Jeśli jesteś właścicielem domu jednorodzinnego i planujesz inwestycje w poprawę efektywności energetycznej, pamiętaj o:
- Kompletowaniu faktur i rachunków za wszystkie prace termomodernizacyjne.
- Wykonaniu audytu energetycznego przed rozpoczęciem inwestycji.
- Zakończeniu przedsięwzięcia w ciągu 3 lat od poniesienia pierwszego wydatku.
- Przysługującym limicie 53 000 zł (lub 2 × 53 000 zł w przypadku małżonków).
Dzięki temu unikniesz problemów z rozliczeniem i wykorzystasz maksymalnie możliwości, jakie oferuje ulga termomodernizacyjna 2025.
