Ulga termomodernizacyjna 2024

Ulga termomodernizacyjna – co to jest? 

Ulga termomodernizacyjna to atrakcyjna ulga podatkowa, która pozwala obniżyć koszty związane z termomodernizacją domu jednorodzinnego. Dzięki niej możesz odliczyć od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu PIT wydatki poniesione na ocieplenie budynku oraz inne przedsięwzięcia zwiększające jego efektywność energetyczną. W rezultacie zapłacisz niższy podatek dochodowy, co przekłada się na realne oszczędności. 

Przepisy dotyczące ulgi termomodernizacyjnej obowiązują od 1 stycznia 2019 roku na mocy Ustawy z dnia 9 listopada 2018 r. o zmianie ustawy o podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne. Szczegółowy wykaz materiałów budowlanych, urządzeń i usług objętych ulgą został określony w Rozporządzeniu Ministra Inwestycji i Rozwoju z dnia 21 grudnia 2018 r. 

Podobnie jak w poprzednich latach, ulga termomodernizacyjna będzie dostępna w 2024 roku, a wszystko wskazuje na to, że będzie można z niej korzystać również w kolejnych latach. To doskonała okazja dla osób planujących inwestycje w poprawę efektywności energetycznej swojego domu, takie jak: 

• Montaż instalacji fotowoltaicznej i magazynu energii, 

• Wymiana okien i drzwi na energooszczędne, 

• Modernizacja systemu ogrzewania. 

Jeśli już skorzystaliście Państwo z naszej oferty zakupu bufora ciepła, zasobnika ciepłej wody użytkowej czy montażu instalacji fotowoltaicznej z magazynem energii, mamy dla Was doskonałą wiadomość. Inwestycje te w pełni kwalifikują się do ulgi termomodernizacyjnej 2024, co pozwala na odliczenie ich kosztów od podatku i znaczące oszczędności. 

Dla tych z Państwa, którzy planują poprawić efektywność energetyczną swojego domu, warto wiedzieć, że nasze produkty i usługi są nie tylko nowoczesne i ekologiczne, ale także objęte atrakcyjnymi ulgami podatkowymi. Inwestując w zbiorniki buforowe, zasobniki CWU czy fotowoltaikę z magazynami energii, nie tylko obniżacie koszty eksploatacji swojego domu, ale również możecie skorzystać z dodatkowych korzyści finansowych. 

Ulga termomodernizacyjna 2024 obejmuje: 

• Ocieplenie budynku: Izolacja ścian, dachu, fundamentów i płyt balkonowych w celu zwiększenia efektywności energetycznej.
• Wymianę pieca: Montaż kotłów kondensacyjnych gazowych lub olejowych oraz kotłów na paliwa stałe spełniających normy ekologiczne.
• Zakup materiałów do instalacji ogrzewczej: W tym elementy systemu ogrzewania elektrycznego, instalacji podgrzewania ciepłej wody użytkowej, zbiorniki buforowe oraz zasobniki ciepłej wody użytkowej, które są kluczowymi elementami takich systemów, umożliwiając efektywne magazynowanie ciepła.
• Przyłączenie do sieci: Koszty związane z podłączeniem domu do sieci ciepłowniczej lub gazowniczej.
• Odnawialne źródła energii: Instalacje takie jak pompy ciepła oraz panele fotowoltaiczne z magazynem energii, co pozwala na maksymalne wykorzystanie energii słonecznej i zwiększenie niezależności energetycznej.
• Wymianę stolarki i systemów wentylacyjnych: Nowoczesne okna, drzwi, węzły cieplne oraz systemy wentylacji mechanicznej z odzyskiem ciepła.

Ulga termomodernizacyjna pozwala odliczyć od podatku nie tylko koszty zakupu materiałów i urządzeń, takich jak montaż zbiornika buforowego, zasobnika ciepłej wody użytkowej (CWU) czy instalacji fotowoltaicznej z magazynem energii, ale również wydatki związane z: 

• Demontażem starych systemów: Usunięcie przestarzałych instalacji grzewczych czy elementów izolacyjnych.
• Montażem nowych rozwiązań: Koszty usług montażowych, w tym opłacenie profesjonalnych ekip instalacyjnych, np. przy montażu zbiornika buforowego lub zasobnika CWU oraz instalacji fotowoltaicznej z magazynem energii.
• Pracami dodatkowymi: Wszystkie niezbędne prace towarzyszące, które są integralną częścią realizowanego przedsięwzięcia termomodernizacyjnego.

Ulga termomodernizacyjna – przykład 

Załóżmy następującą sytuację: 

1. Kwota wydatków na termomodernizację: Wydałeś 30 000 zł na instalację fotowoltaiczną z magazynem energii. 
2. Roczny dochód: Twój roczny dochód wynosi 72 000 zł. 
3. Maksymalna kwota ulgi: Zgodnie z przepisami, maksymalna kwota wydatków podlegających odliczeniu w ramach ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 000 zł. Twoje wydatki mieszczą się więc w tym limicie. 

Aby obliczyć, ile zwrotu możesz otrzymać w związku z ulgą termomodernizacyjną, musisz wziąć pod uwagę kilka kluczowych czynników: 

1. Maksymalna kwota ulgi: Zgodnie z przepisami, maksymalna kwota wydatków, którą można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, wynosi 53 000 zł. Ty wydałeś 30 000 zł, więc twoje wydatki mieszczą się w limicie. 
2. Dochód roczny: Twój dochód roczny wynosi 72 000 zł. Od tej kwoty możesz odliczyć wartość wydatków poniesionych na fotowoltaikę i magazyn energii. 
3. Odliczenia od dochodu: Kwotę, którą wydałeś (30 000 zł), możesz odliczyć od dochodu. To oznacza, że podstawa opodatkowania zostanie zmniejszona o tę kwotę. 
4. Skala podatkowa: Zakładając, że rozliczasz się według skali podatkowej (17% i 32% w zależności od dochodu), odliczenie 30 000 zł od dochodu może wpłynąć na to, ile podatku zapłacisz. Przy dochodzie 72 000 zł najprawdopodobniej znajdujesz się w pierwszym progu podatkowym, czyli 17%. 

Obliczenia: 

Zakładając, że rozliczasz się w pierwszym progu podatkowym, odliczając 30 000 zł od dochodu: 

• 17% z 30 000 zł = 5 100 zł. 

To oznacza, że możesz otrzymać zwrot w wysokości 5 100 zł. 

Pamiętaj, że aby skorzystać z ulgi, musisz dołączyć odpowiedni załącznik (PIT/O) do swojego rocznego zeznania podatkowego i udokumentować poniesione wydatki (fakturą od czynnego podatnika VAT). 

Jaki jest limit wydatków oraz jak odliczyć samą ulgę? 

Jeśli zastanawiasz się, jaki jest limit wydatków w ramach ulgi termomodernizacyjnej 2024 oraz jak prawidłowo odliczyć samą ulgę, poniżej przedstawiamy najważniejsze informacje. Maksymalny limit odliczenia wynosi 53 000 zł. Kwota ta jest stała i nie zależy od liczby inwestycji ani posiadanych budynków. Co istotne, jeśli dwóch współwłaścicieli lub małżonków korzystających ze wspólnego opodatkowania przeprowadza termomodernizację w tym samym budynku, każdy z nich może odliczyć całość poniesionych wydatków, co znacząco zwiększa korzyści finansowe. 

Odliczenia ulgi termomodernizacyjnej dokonuje się w zeznaniu podatkowym za rok podatkowy, w którym poniesiono wydatek na termomodernizację. Jeśli kwota odliczenia przekracza Twój dochód (przychód) za dany rok, niewykorzystana część ulgi może być przeniesiona na kolejne lata. Maksymalny okres, w którym można odliczyć niewykorzystaną kwotę, wynosi 6 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym poniesiono pierwszy wydatek.